背景
宇都宮市在住のA様は、製造業を営む法人の代表取締役。
複数の工場用地と自社株を所有しており、将来の相続税負担を懸念されていました。
課題
不動産と自社株の評価額が高く、相続税の試算では約1億円を超える納税見込み。
加えて、事業承継時の株式移転方法にも不安を抱えていました。
対応内容
- 不動産の利用区分見直しによる評価減の適用
- 事業承継税制の活用と持株会社設立による株式移転対策
- 生前贈与と生命保険非課税枠を組み合わせた資金準備
結果
評価減および事業承継スキームの最適化により、相続税約3,000万円の軽減を実現。
後継者への株式承継もスムーズに完了しました。
法人経営者の場合、個人資産と会社資産を分けて管理することが、
円滑な承継と節税の両立につながります。